El plazo para presentar la declaración de la renta acabará en pocas semanas. Uno de los aspectos que más dudas generan en los últimos años, debido a los cambios en la normativa, es la deducción por vivienda habitual. ¿Puedo deducirme las cuotas de la hipoteca? ¿hasta que importe? ¿son deducibles los gastos notariales de la compra y registro? Si he reformado mi casa, ¿puedo deducirme algún importe?

Deducción de las cuotas de la hipoteca.

Una hipoteca es un tipo de préstamo utilizado para financiar la compra de una propiedad inmobiliaria, como una casa o un apartamento. El prestatario (quien recibe el dinero) se compromete a devolver el capital prestado junto con los intereses pactados. Normalmente, mediante pagos periódicos durante un periodo de tiempo (por ejemplo 20 años). La propiedad adquirida con el préstamo sirve como garantía.

Situación antes de 2013:

Antes del año 2013, los compradores de vivienda en España podían beneficiarse significativamente en su declaración de la renta:

• Deducción por inversión en vivienda habitual: Se permitía deducir hasta un 15% de las cantidades invertidas en la compra o rehabilitación de la vivienda principal. Esto incluía los pagos del capital e intereses del préstamo hipotecario, así como también los gastos de seguros vinculados a la formalización de la hipoteca, en ciertos casos. 
• Cantidades depositadas en cuentas ahorro-vivienda: En el caso de ser titular de una cuenta de ahorro vivienda, las cantidades depositadas también eran deducibles hasta cierto rango.

Situación posterior a 2013:

La reforma fiscal de 2013 eliminó la posibilidad de deducirse gastos por la compra de vivienda para las adquisiciones realizadas a partir de esa fecha:

• Eliminación de la deducción para nuevas compras: Quienes compraron su vivienda a partir de 2013 ya no pueden acceder a esta deducción.
• Mantenimiento del derecho transitorio: Los que adquirieron su vivienda antes de 2013 y ya se beneficiaban de esta deducción, pueden seguir haciéndolo hasta que se termine de pagar la hipoteca.

En conclusión, a nivel general, sólo podrás deducirte las cuotas que pagas para la amortización de la hipoteca y sus intereses, en el caso de haber formalizado la hipoteca antes del año 2013. 

Pero infórmate bien, porque algunas comunidades autónomas, mantienen ciertos incentivos de deducciones relacionados con la adquisición de vivienda habitual. Normalmente, en estos casos, van dedicadas a colectivos concretos, como, por ejemplo, jóvenes en su primera vivienda. 

Reformas para mejorar la eficiencia energética:

Si no te puedes deducir la hipoteca o no tienes, existen otros incentivos que podemos seguir aprovechando para optimizar el resultado de nuestra declaración.

Es el caso de las reformas para la mejora de la eficiencia energética. Se ha ampliado un año más (hasta el 31 de diciembre de 2023) la vigencia de la deducción por obras de eficiencia energética. 

Aunque estos beneficios varían en función de la comunidad autónoma, a nivel general en el conjunto de España, hay tres grandes medidas:

1. Deducción de hasta un 20% en las cantidades satisfechas por obras que ayuden a reducir al menos un 7% en la demanda de calefacción y refrigeración. La deducción máxima será de 5.000€ anuales y para acreditarlo se necesitará el certificado de eficiencia energética anterior y posterior a la obra. Quedan excluidas las viviendas de obra nueva.

2. Deducción de hasta el 40% del coste de las obras realizadas para reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o que mejoren la eficiencia energética hasta la clasificación A o B. El máximo, en este caso, será de hasta 7.500€.

3. Por último, se establece una tercera deducción por obras de rehabilitación que mejoren la eficiencia energética en edificios de uso predominante residencial. En concreto, la reducción del consumo de energía primaria no renovable deberá ser de, al menos, del 30%, o bien mejorar la calificación energética del edificio para obtener una clase energética A o B. En este caso, el contribuyente podrá deducirse hasta un 60% de las cantidades satisfechas, con una base máxima de 15.000 euros.

En los 3 casos, las deducciones se reducirán, en caso de haber recibido alguna subvención y, en ningún caso, son compatibles entre ellas. Además, algunas comunidades autónomas tienen incentivos especiales para el caso de las reformas de mejora de la eficiencia energética, infórmate bien si es tu caso.

¿Qué necesitas tener para aprovechar esta deducción?

Para deducirte en la declaración de la renta una parte del coste de la reforma, necesitas cumplir con ciertos requisitos:

1. Certificado de eficiencia energética: Debes obtener un certificado de eficiencia energética antes y después de la realización de las obras. Este certificado debe demostrar una mejora en la eficiencia energética de tu vivienda. Es recomendable buscar profesionales con experiencia y referencias. Puedes consultar en el Colegio Oficial de Arquitectos o el Colegio Oficial de Ingenieros de tu zona para encontrar un técnico cualificado. Además, siempre es buena idea solicitar varios presupuestos para comparar servicios y tarifas.

2. Tipo de vivienda: Las deducciones generalmente aplican para viviendas habituales, ya sea de uso propio o alquiladas, siempre que estas últimas sean alquiladas antes de un plazo específico establecido (por ejemplo, antes del 31 de diciembre de 2025 para ciertas deducciones).

3. Periodo de realización de las obras: Las obras deben haberse realizado dentro de un periodo específico. 

4. Documentación: Es crucial conservar toda la documentación relacionada con las obras, incluyendo facturas y el certificado de eficiencia energética, ya que pueden ser requeridos por la Agencia Tributaria para validar la deducción.

En conclusión, para las adquisiciones de vivienda desde el año 2013, ya no es posible deducirse parte de la cuota anual de la hipoteca, salvo en algunas comunidades autónomas y para casos concretos. Sin embargo, existen incentivos para otras inversiones en tu vivienda habitual, como el caso de las mejoras por eficiencias energéticas. Estas reformas no sólo tienen beneficios fiscales, sino que, además, te darán la posibilidad de acceder a ayudas o subvenciones públicas. Pero lo más importante de todo, te permitirán transformar tu hogar en un lugar más sostenible y ahorrarás, al reducir el consumo de energía.

Tanto si estás pensando en comprar una vivienda, como si tu idea es reformar tu vivienda habitual para hacerla más sostenible. En Grupo Caja Rural, tenemos la solución financiera que necesitas. Escríbenos y nos pondremos en contacto contigo para estudiar tu caso y ayudarte a hacer realidad tu sueño.